Welche Versicherungen kann man von der Steuer absetzen?

Um die persönliche Steuerlast zu senken, können diverse Ausgaben bei der Einkommenssteuererklärung angegeben werden. Dazu zählen beispielsweise die Aufwendungen für das Arbeitszimmer, Umzugskosten und Spenden. Und auch viele Versicherungen lassen sich steuerlich absetzen – insbesondere jene, die die Gesundheit oder das Vermögen des Steuerzahlers absichern. Welche Versicherungen sind steuerlich absetzbar? Und wo werden Versicherungen in der Steuererklärung eingetragen?

Viele Versicherungen, die der persönlichen Vorsorge dienen, können Beitragszahlende als Sonderausgaben oder Vorsorgeaufwendungen von der Steuer absetzen. Darunter fallen gesetzliche Versicherungen wie die Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung, Rentenversicherung und Pflegeversicherung. Private Versicherungen, die steuerlich geltend gemacht werden können, sind die private Berufsunfähigkeitsversicherung, Risikolebensversicherung, private Rentenversicherung, Unfallversicherung und zusätzliche Kranken- und Pflegeversicherungen, die über den Basisschutz hinausgehen. Auch beruflich bedingte Rechtsschutzversicherungen und die private KFZ-Haftpflichtversicherung können berücksichtigt werden.

Neben Versicherungen, die zur Vorsorge abgeschlossen wurden, können auch einige andere Versicherungen von der Steuer abgesetzt werden. Dazu zählen berufsbedingte Versicherungen, etwa die Berufshaftpflichtversicherung und die Arbeitsrechtsschutzversicherung. Beiträge für die beruflich bedingte Rechtsschutzversicherung fallen bei Angestellten unter die Werbungskosten und werden in Anlage N in Zeile 48 eingetragen. Wer eine allgemeine Rechtsschutzversicherung hat, kann anteilig jenen Teil steuerlich geltend machen, der berufliche Angelegenheiten abdeckt. Bei Selbstständigen zählen berufsbedingte Versicherungen zu den Betriebsausgaben.

Gut zu wissen: Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben lassen sich im Unterschied zu Sonderausgaben grundsätzlich in unbegrenzter Höhe von der Steuer absetzen. Die Beiträge zur privaten Haftpflichtversicherung können zu 100 Prozent als Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden, wenn der Höchstbetrag noch nicht erreicht wurde. Auch für die Kfz-Kaskoversicherung und die Hausratversicherung gibt es Sonderregelungen: So ist die Kaskoversicherung nur für Selbstständige absetzbar, wenn das Kfz auch entsprechend betrieblich genutzt wurde, während die Hausratversicherung nur anteilig für das Arbeitszimmer steuerlich geltend gemacht werden kann.