Risikolebensversicherung für Unternehmer und Geschäftspartner

Die RLV für Unternehmer funktioniert prinzipiell wie eine normale Risikolebensversicherung: Sie sichert Hinterbliebene für den Ernstfall finanziell ab. Für Familien und Partner oder die Absicherung einer Baufinanzierung ist die RLV eine bekannte Möglichkeit der Hinterbliebenenvorsorge. Besonders wichtig ist sie darüber hinaus aber auch für Unternehmen, um für den Ernstfall vorzusorgen. Die Versicherungspolice wird hierbei auf den Tod des Inhabers, Geschäftsführers oder auf wichtige Schlüsselpersonen abgeschlossen. Der Begünstigte des Vertrags z.B. der hinterbliebene Geschäftspartner oder das Unternehmen selbst erhält dann eine zuvor festgelegte Todesfallsumme und kann die erste Zeit besser stemmen. Prinzipiell kann hier zwischen zwei Varianten in Bezug auf die Versicherungssumme unterschieden werden: RLV mit konstanter Versicherungssumme und RLV mit fallender Versicherungssumme.

Mit einer Risikolebensversicherung können sich Geschäftspartner gegenseitig schützen, den Firmenwert absichern und Erbansprüche Hinterbliebener bedienen. Dies sichert auf lange Sicht die Weiterführung des Unternehmens – auch über Trauerfälle hinaus.

Bei der RLV für Unternehmer und Geschäftspartner gibt es verschiedene Möglichkeiten in Bezug auf die Vertragsgestaltung und die Versicherungssumme, um den Versicherungsvertrag auf die individuelle Situation anzupassen.

Vertragsgestaltung

Für die Vertragsgestaltung sind bei der Risiko-Versicherung für Unternehmer genauso wie bei einer „normalen“ RLV verschiedene Optionen denkbar:

• Verbundene RLV: Geschäftspartner können eine verbundene Risikolebensversicherung abschließen. Hier werden zwei Personen mit einem Vertrag abgesichert. Die Auszahlung der Versicherungssumme erfolgt, wenn der Erste verstirbt, danach erlischt der Vertrag. Mit einer verbundenen RLV können ggf. Kosten eingespart werden, da ein gemeinsamer Versicherungsvertrag geringere Gebühren verursacht und eine hohe Versicherungssumme ermöglicht. Allerdings bietet diese Form der Absicherung auch weniger Flexibilität als zwei Einzelverträge. (Eine verbundene RLV kann bei der LV 1871 Tochter Delta Direkt abgeschlossen werden.)
• Über-Kreuz-Absicherung: Bei der RLV über Kreuz werden zwei Einzelverträge abgeschlossen. Geschäftspartner 1 schließt einen Versicherungsvertrag auf das Leben von Geschäftspartner 2 und ist hier selbst Begünstigter und Beitragszahler. Geschäftspartner 2 sichert nach der gleichen Vorgehensweise das Leben von Geschäftspartner 1 ab. Auf diese Weise erhalten hinterbliebene Geschäftspartner im Todesfall die Versicherungssumme ausgezahlt. Da sie selbst Versicherungsnehmer und Begünstiger sind, gilt diese nicht als Erbe, sondern als Versicherungsleistung. Dadurch fällt weder Einkommens- noch Erbschaftssteuer auf die Versicherungssumme an.
• Gegenseitiges Bezugsrecht: Es werden zwei Einzelverträge abgeschlossen. Darin sichern die Partner jeweils das eigene Leben ab und tragen sich gegenseitig als Begünstigte ein. In diesem Szenario können Einkommens- und Erbschaftssteuer anfallen.
• Unternehmen als Versicherungsnehmer: Soll eine wichtige Schlüsselperson im Unternehmen abgesichert werden, ist es möglich, dass das Unternehmen selbst als Versicherungsnehmer auftritt. Die versicherte Person ist hier der Geschäftsführer, Gesellschafter oder allgemein eine Person, die für das Unternehmen unentbehrlich ist. Das Unternehmen ist Begünstigter und Beitragszahler und erhält im Leistungsfall die Versicherungssumme.

Versicherungssumme

Hinsichtlich der Versicherungssumme gibt es ein paar Richtwerte, die bei der Absicherung für Unternehmer als Orientierung dienen:

• Absicherung der Gesellschaftsanteile: Versicherungssumme orientiert sich am Wert des Unternehmens sowie den Abfindungsansprüchen gemäß des Gesellschaftervertrags.
• Absicherung wichtiger Schlüsselpersonen: Versicherungssumme orientiert sich am Jahresgehalt, dem geschätzten Gewinnausfall und den Kosten der Nachbesetzung.

Wichtiger Hinweis: Diese Informationen ersetzen keine individuelle Beratung und erheben trotz größtmöglicher Sorgfalt bei Auswahl und Erstellung keinen Anspruch auf Vollständigkeit, Richtigkeit und Aktualität.