Flexirente: Die wichtigsten Regelungen

Der Begriff „Flexirente“ ist ein politisches Schlagwort, das im Zuge eines Gesetzgebungsverfahrens im Bereich des Arbeits- und Sozialrechts etabliert wurde. Hintergrund ist das „Gesetz zur Flexibilisierung des Übergangs vom Erwerbsleben in den Ruhestand und zur Stärkung von Prävention und Rehabilitation im Erwerbsleben“. Dieses Gesetz wurde Ende 2016 als Teil des Rentenpakets von der Bundesregierung vorgestellt.

2017 trat das sogenannte Flexirentengesetz in zwei Schritten in Kraft. Ziel der Gesetzesänderungen war es, den Renteneintritt flexibler zu gestalten, was sich in der Formulierung „Flexirente“ niederschlägt. Wie wirkt sich das Flexirentengesetz auf sozialversicherte Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer aus? Welche Vorteile bringt die Flexirente für Rentnerinnen und Rentner? Und ist bei der Flexirente ein Hinzuverdienst möglich?

Die drei grundlegenden Optionen der Flexirente

Der Grundgedanke hinter der Flexirente ist, wie bereits erwähnt, den Erwerbstätigen einen sanfteren Übergang in den Ruhestand zu ermöglichen. Hierfür bietet die Flexirente drei grundlegende Optionen. Diese drei Wahlmöglichkeiten, die die Flexirente bietet, können auch miteinander kombiniert werden. Arbeitnehmende haben dadurch die Chance, den persönlichen Renteneintritt nach ihren individuellen Vorstellungen zu gestalten. Im Folgenden stellen wir Ihnen die drei Elemente der Flexirente näher vor.

Aktuell liegt die Regelaltersgrenze für alle ab 1964 Geborenen bei 67 Jahren. Das bedeutet: Wer 1964 oder später zur Welt gekommen ist, kann derzeit mit 67 Jahren in den Ruhestand gehen und bekommt dann die volle gesetzliche Rente ausbezahlt. Allerdings äußern immer mehr Menschen den Wunsch, ihren Renteneintritt vorzuziehen – sei es, weil sie mehr Zeit mit den Enkelkindern verbringen möchten, die Welt bereisen möchten oder schlicht vom Arbeitsleben körperlich und/ oder geistig erschöpft sind. Laut einer Studie der Bergischen Universität Wuppertal will nur jeder zehnte ältere Arbeitnehmer bis zum gesetzlichen Renteneintrittsalter von 67 Jahren arbeiten.

Grundsätzlich ist ein vorzeitiger Rentenbeginn möglich. In der Regel können langjährig gesetzlich Versicherte auf Wunsch zum Monatsersten nach ihrem 63. Geburtstag den wohlverdienten Ruhestand vorzeitig antreten. Doch bei der vorgezogenen Rente mit 63 drohen Rentenkürzungen. Pro Monat, den ein Arbeitnehmer früher in Rente geht als es die gesetzliche Regelaltersgrenze festlegt, werden von den monatlichen Rentenzahlungen 0,3 Prozent abgezogen. Wer also ein ganzes Jahr früher ins Leben als Rentnerin bzw. Rentner starten möchte, muss Rentenkürzungen von 3,6 Prozent in Kauf nehmen. Bei zwei Jahren sind es 7,2 Prozent und so weiter.

Um diese Verluste frühzeitig teilweise oder sogar komplett zu kompensieren, gibt es die Möglichkeit, Sonderzahlungen an die Deutsche Rentenversicherung zu leisten. Umgangssprachlich ist diese Praxis als „Kauf von Rentenpunkten“ bekannt. Bevor das Flexirentengesetz in Kraft trat, war es gesetzlich Versicherten ab dem 55. Lebensjahr möglich, ihre Rente durch Sonderbeiträge aufzustocken. Durch die Flexirente ist dies nun schon ab dem 50. Geburtstag möglich. Wer also plant, in Frührente zu gehen, kann die zu erwartenden Abzüge bei den gesetzlichen Rentenzahlungen bereits im Voraus durch zusätzliche Zahlungen an die Rentenkasse ausgleichen. Allerdings kommen hierbei schnell Summen in fünfstelliger Höhe zusammen. Wie hoch die individuellen Sonderzahlungen ausfallen müssten, um die drohende Rentenkürzung auszugleichen, können Über-50-Jährige einer speziellen Rentenauskunft der Deutschen Rentenversicherung entnehmen. Diese enthält Informationen darüber, wie hoch die Altersrente zum beabsichtigten Rentenstart sein wird, wie viel bei vorgezogenem Renteneintritt abgezogen wird und welche freiwilligen Zahlungen als Ausgleich der Rentenminderung nötig wären.

Es gibt keine Verpflichtung, mit 67 Jahren in den Ruhestand zu wechseln. Wenn gesetzlich Versicherte das Renteneintrittsalter erreichen, dürfen sie trotzdem weiterarbeiten. Es ist also möglich, den persönlichen Renteneintritt nach hinten zu verschieben. Der Staat belohnt dies mit Zuschlägen bei der gesetzlichen Rente. Für jeden Monat, den ein sozialversicherungspflichtig Beschäftigter durch die Flexirente mit Zustimmung des Arbeitgebers später in den Ruhestand geht, bekommt er anschließend 0,5 Prozent mehr Rente. Das heißt: Pro Jahr, das über das gesetzliche Renteneintrittsalter hinaus gearbeitet wird, winkt ein Bonus von 6 Prozent. Darüber hinaus zahlen Arbeitnehmende weiterhin in die Rentenkasse ein, was sich ebenfalls rentensteigernd auswirkt.

Zudem ist es möglich, nach dem Überschreiten der Regelaltersgrenze als Rentnerin oder Rentner unbegrenzt hinzuzuverdienen. Das war schon vor der Einführung der Flexirente so. Neu ist durch die Gesetzesänderung, dass die gesetzlich vorgeschriebenen Rentenbeiträge des Arbeitgebers nicht mehr verloren gehen. Vor Inkrafttreten des Flexirentengesetzes musste ein Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge entrichten, wenn er einen Rentner oder eine Rentnerin beschäftigte, ohne dass sich dies auf die Rente der betroffenen Arbeitnehmenden auswirkte. Die Beschäftigten selbst waren von den Beitragszahlungen befreit.

Hier brachte das Flexirentengesetz eine entscheidende Neuerung. Wer als Rentnerin oder Rentner weiterhin einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung nachgeht, kann Beiträge an die Deutsche Rentenversicherung entrichten. Damit verfallen auch die Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitgebers nicht mehr, wenn jemand neben der vollen Altersrente einer Erwerbstätigkeit nachgeht. Diese zusätzlichen Beiträge wirken sich rentensteigernd aus.

Dank der Flexirente haben gesetzlich Versicherte mehr Handlungsspielraum, um den Übergang vom Berufsleben in den Ruhestand nach ihren persönlichen Vorstellungen zu gestalten. Ein wesentliches Problem löst die Flexirente allerdings nicht: Die gesetzliche Rente allein wird bei den meisten Menschen nicht ausreichen, um ihren gewohnten Lebensstandard im Alter beizubehalten. Laut Rentenbericht soll das Rentenniveau bis zum Jahr 2033 auf 44,5 Prozent sinken. Das bedeutet: Selbst wer 45 Jahre lang durchgehend in Vollzeit gearbeitet und in die Rentenversicherung eingezahlt hat, wird nach Abzug der Steuern als Rentnerin oder Rentner im Schnitt nicht einmal die Hälfte des letzten Nettogehalts zur Verfügung haben. Die drohende Versorgungslücke ist umso größer, je jünger die betreffende Person ist.