Wie funktioniert die Auszahlung der privaten Rentenversicherung?

Mithilfe einer privaten Rentenversicherung können Sparer Rücklagen bilden, um ihren gewohnten Lebensstandard auch im Alter beibehalten zu können. Die private Zusatzrente ist als Ergänzung zur gesetzlichen Rente gedacht und soll dem Sparer einen angenehmen Ruhestand ohne finanzielle Sorgen ermöglichen. Doch wie ist die Auszahlung der privaten Rentenversicherung überhaupt geregelt? Welche Formen der Auszahlung gibt es und was sollten Anleger beachten?

Monatliche Auszahlung der privaten Rentenversicherung

Aus steuerlicher Sicht ist die Entscheidung für eine lebenslange Leibrente oftmals günstiger. Denn dann muss lediglich der Ertragsanteil der Altersvorsorge versteuert werden, der vom individuellen Renteneintrittsalter abhängt (Ertragsanteilsbesteuerung). Grundsätzlich gilt: Wer eher in Rente geht, muss mehr Steuern bezahlen. Liegt das Renteneintrittsalter beispielsweise bei 67 Jahren, beträgt der Ertragsanteil laut § 22 des Einkommenssteuergesetzes (EstG) 17 Prozent.

Für die Versteuerung der einmaligen Kapitalauszahlung ist entscheidend, wann die private Rentenversicherung abgeschlossen wurde. Bei Verträgen, die vor 2005 abgeschlossen wurden, kann die Auszahlung steuerfrei sein, sofern der Sparer fünf Jahre lang eingezahlt hat. Wurde der Vertrag nach dem 1. Januar 2005 unterzeichnet, muss die Kapitalauszahlung nach dem Halbeinkünfteverfahren versteuert werden. Das bedeutet, dass 50% des Ertagsanteils steuerfrei sind. An das Halbeinkünfteverfahren sind jedoch gewisse Voraussetzungen in Bezug auf Renteneinrittsalter und Laufzeit der Versicherung gekoppelt.