Direktversicherung

Die gute Nachricht vorweg: Bei einer Direktversicherung belohnt der Staat Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Erstere profitieren in der Ansparphase von einer beträchtlichen Steuerersparnis: Sie können jährlich bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei einzahlen. Das sind im Jahr 2024 insgesamt bis zu 7.248 Euro. Sofern eine Direktversicherung nach altem Recht besteht, ist dieser Beitrag vom steuerfreien Höchstbetrag abzuziehen. Damit ist diese Form der Altersversorgung häufig attraktiver als eine private Rentenversicherung.

Genauso kommt die Direktversicherung Ihnen als Unternehmer zugute: Sie können die Beiträge zu einer Direktversicherung als Betriebsausgaben geltend machen.

Außerdem sind bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung für Arbeitnehmer und Arbeitgeber sozialversicherungsfrei.

Bitte beachten Sie, dass die Leistungen, die aus steuerfreien Beiträgen resultieren, zu 100 Prozent steuerpflichtig und gegebenenfalls krankenversicherungspflichtig sind.

Sie als Arbeitnehmer bestimmen, wie Sie den Vertrag ausgestalten. So können Sie Leistungen für die Altersrente, für eine Berufsunfähigkeitsabsicherung und Hinterbliebenenschutz vereinbaren. Flexibel sind Sie auch bei der Beitragshöhe für Ihre Altersversorgung. Auf Wunsch können Sie mit etwas niedrigeren Beiträgen starten und sie im weiteren Verlauf anpassen.

Vorteile für Arbeitnehmer

• Die Direktversicherung wird steuerlich gefördert.
• In der Ansparphase profitieren Sie von einer deutlichen Ersparnis an Steuern und Sozialabgaben.
• Sie können Ihre Direktversicherung bei einem Wechsel des Arbeitgebers mitnehmen.
• Ebenso besteht die Möglichkeit, den Vertrag privat fortzuführen.
• Ihre Versorgung ist selbst bei einer Insolvenz des Arbeitgebers vollumfänglich garantiert.
• Sie können fürs Alter vorsorgen, sich gegen Berufsunfähigkeit absichern und Ihren Hinterbliebenen finanzielle Sicherheit geben.

Vorteile für Arbeitgeber

• Sie bieten Mitarbeitern eine attraktive Form der betrieblichen Altersversorgung.
• Ihre Beiträge können Sie als Betriebsausgaben absetzen.
• Eine Direktversicherung reduziert die Lohnnebenkosten für Sie.
• Die Unternehmensbilanz bleibt von Versorgungszusagen unberührt.
• Der Verwaltungsaufwand ist äußerst niedrig, die Abwicklung unkompliziert.
• Sie haben in der Regel keine Kosten für Insolvenzsicherung.
• Scheidet ein Mitarbeiter aus, können Sie den Vertrag problemlos an ihn übertragen.

Sie bleiben als Arbeitnehmer flexibel, wenn …

… Geld übrig ist.

Ihnen steht ein größerer Betrag zur Verfügung, etwa eine Bonuszahlung? Dann können Sie ihn bis zum Maximalbeitrag in Ihre Altersversorgung investieren.

… es finanziell mal eng wird.

In Zeiten, in denen das Geld knapp ist oder für andere Dinge gebraucht wird, reduzieren Sie Ihren Beitrag einfach. Oder Sie vereinbaren eine Zahlpause.

… ein Wechsel zu einem neuen Arbeitgeber ansteht.

Direktversicherungen können Sie zu einem neuen Arbeitgeber mitnehmen oder privat fortführen.

… der Job nicht mehr sicher ist.

Angesparte unverfallbare Leistungen aus einer Direktversicherung bleiben auch im Fall einer Arbeitslosigkeit erhalten. Diese Vorsorge kann Ihnen niemand mehr nehmen.

Arbeitgeber können flexibel reagieren, wenn …

… neue Mitarbeiter bereits eine Direktversicherung haben.

Bestehende Zusagen vom alten Arbeitgeber können Sie übernehmen und fast ohne Verwaltungsaufwand fortführen.

… Arbeitnehmer lange krank oder in Elternzeit sind.

Sind Arbeitnehmer länger krank oder gehen in Elternzeit, kann die Direktversicherung mit privaten Beiträgen fortgeführt werden. Oder sie lässt sich beitragsfrei stellen.

… Mitarbeiter in Rente gehen.

Gehen Mitarbeiter in den Ruhestand, übernimmt die Versicherung die Auszahlung der vereinbarten Leistungen.

… Arbeitnehmer das Unternehmen verlassen.

Direktversicherungen können zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden. Sie haben damit als Arbeitgeber höchstens einen minimalen Aufwand.

Seit 2002 haben Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch auf eine betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung. Mit der Direktversicherung können Sie diesen Anspruch als Unternehmer einfach und ohne großen Verwaltungsaufwand erfüllen.

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