Betriebsrente als Altersversorgung

Die Betriebsrente ist dafür gedacht, über den Arbeitgeber eine Extra-Rente aufzubauen. Beiträge werden bei der klassischen Betriebsrente vom Arbeitgeber finanziert. Arbeitnehmer haben aber auch die Möglichkeit, einen Teil ihres Bruttogehaltes selbst für eine Betriebsrente zu verwenden. Dies nennt sich Entgeltumwandlung, teilweise auch Gehaltsumwandlung. Wir informieren an dieser Stelle über die betriebliche Altersversorgung.

Es gibt verschiedene Modelle, um für das Alter vorzusorgen. Die beiden Klassiker:

• Klassische Betriebsrente: Bei dieser Variante sparen Unternehmen für ihre Mitarbeiter Vermögen an. Dieses Vermögen wird genutzt, um später eine Rente auszuzahlen.
• Betriebliche Altersvorsorge durch Entgeltumwandlung: Mitarbeiter können aus ihrem Bruttogehalt ebenfalls Beiträge entnehmen und in eine Rentenversicherung einzahlen. Arbeitnehmer profitieren dabei von Steuerersparnissen sowie einer verringerten Sozialabgabenlast.

Häufig wird im Zusammenhang mit dem Thema Betriebsrente das Kürzel bAV verwendet, welches sich für die betriebliche Altersversorgung beziehungsweise betriebliche Altersvorsorge eingebürgert hat. Zum Teil schließen sich auch Mitarbeiter und Unternehmen zusammen und setzen eine gemeinsame Altersversorgung durch. Das neue Betriebsrentenstärkungsgesetz begünstigt diese Form.

Die LV 1871 bietet verschiedene Optionen für die betriebliche Altersversorgung 

• Direktversicherung: Bei diesem Durchführungsweg schließt der Arbeitnehmer für den Mitarbeiter einen Vertrag bei einem Versicherungsunternehmen ab. Kommt es zum Versorgungsfall, so werden die Beträge an den jeweiligen Angestellten oder die Hinterbliebenen ausbezahlt. Die finanziellen Risiken sind bei der Direktversicherung sehr gering und auch für kleinere Unternehmen unkompliziert umsetzbar. Die Höhe der Absicherung ist bei der Direktversicherung allerdings eingeschränkt.
• Pensionsfonds: Bereits seit 2002 zählen Pensionsfonds als fünfter Versorgungsweg. Es handelt sich um rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtungen. Ermöglicht werden hiermit hohe Renditechancen, da am Kapitalmarkt Anlagefreiheit herrscht. Gleichzeitig müssen Arbeitgeber bei dieser Option gewisse Zahlungen an den Pensions-Sicherungs-Verein leisten.
• Unterstützungskasse: Dies sind ebenfalls rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtungen. Der Arbeitgeber zahlt die bAV-Zuwendungen an die Unterstützungskasse. Für Aufwendungen gibt es keine Steuergrenzen, was vor allem für Arbeitnehmer mit höherem Einkommen empfehlenswert ist.
• Pensionszusage: Hierbei handelt es sich um ein Leistungsversprechen, welches oft auch als Direktzusage bezeichnet wird. Das Versprechen vom Arbeitnehmer an den Arbeitgeber muss schriftlich fixiert werden und enthält alle Angaben über Höhe, Dauer, Umfang und Form. Im Versorgungsfall weiß ein Arbeitnehmer daher genau, welcher Rechtsanspruch besteht.

Es ist stets sinnvoll, bei der Altersvorsorge nicht nur auf die gesetzliche Rente zu vertrauen. Diese sinkt von Jahr zu Jahr, sodass die zusätzliche Absicherung wichtig ist. Abhängig von der individuellen Situation können als Alternative zur Betriebsrente auch folgende Möglichkeiten sinnvoll sein: 

• Rürup-Rente
• Fondsgebundene Rentenversicherung
• Klassische Rentenversicherung

Inwiefern die betriebliche Rente für einen Arbeitnehmer sinnvoll ist, hängt von vielen Faktoren ab. Einerseits, was genau angeboten wird und zu welchen Konditionen. Auch die Frage, wie stark sich das Unternehmen an den Beträgen beteiligt, ist maßgeblich. Die beruflichen Pläne für die Zukunft sollten vom Arbeitnehmer ebenfalls mit in die Entscheidung einfließen. Denn ist die Betriebsrente arbeitgeberfinanziert, lässt sich dieser Vertrag nicht immer in die neue Firma mitnehmen. Wer häufiger den Job wechselt, ist daher möglicherweise mit anderen Modellen besser beraten.