Riester-Rente: Zulagen

Um jeweils die vollen Zulagen für ein Kalenderjahr zu erhalten gilt für alle Varianten, dass man in diesem Jahr mindestens den sogenannten Mindesteigenbeitrag in seinen Vertrag einzahlt. Der Mindesteigenbeitrag beträgt 4 Prozent des jährlichen Bruttoeinkommens abzüglich der gesamten möglichen Zulagen. Je nach Gehalt und Anzahl der Kinder kann es sein, dass gar keine Eigenbeträge mehr fällig werden. In dem Fall muss man aber dennoch einen Sockelbetrag von 60 Euro zahlen, um die Zulagen erhalten zu können.

Beispiel:
Bei einem Versicherungsnehmer mit einem Kind und einem Vorjahreseinkommen von 40.000 EUR berechnet sich der Mindesteigenbeitrag folgendermaßen:
4% von 40.000,- = 1.600,- EUR
abzgl. Grundzulage in Höhe von 175,-
abzgl. Kinderzulage in Höhe von 300,-
Damit ergibt sich ein Mindesteigenbeitrag in Höhe von 1.125,- EUR jährlich

Die Zulagen müssen bei der Zulagenstelle für Altersvermögen jedes Jahr neu beantragt werden. In der Regel übernimmt dies das Versicherungsunternehmen. Mit ihm kann man auch einen Dauerantrag vereinbaren, um sich Arbeit zu sparen. Ändert sich die Zulagenberechtigung – beispielsweise durch die Geburt eines Kinds oder weil das Kindergeld wegfällt – muss dies angegeben werden. Stichtag für die Anträge ist jeweils der 31. Dezember.

Die Zulagen werden direkt auf den Riester-Renten-Vertrag gebucht und erhöhen damit das Altersvorsorgevermögen. Zum Rentenbeginn wird das vorhandene Guthaben in Form einer lebenslangen Rente monatlich ausgezahlt. Wird der Riester-Vertrag vorzeitig gekündigt, gilt das als so genannte „schädliche Verwendung“. In diesen Fällen werden die Zulagen sowie gewährte Steuerermäßigungen zurückgefordert.