Was ist die Sofortrente?

Einzahlung: Einmalzahlung in die Rentenversicherung

Eine hohe Einmalzahlung ist die Basis für die in der Regel sofort beginnende Rente. Das Prinzip dahinter ist einfach erklärt:

• Der Versicherte leistet die Einmalzahlung in die Rentenversicherung.
• Die Versicherung verrentet den Einmalbeitrag unmittelbar.
• Die erste Auszahlung der lebenslangen Rente erfolgt zum nächstmöglichen Zeitpunkt.

Im Unterschied zur klassischen aufgeschobenen Rentenversicherung wird der eingezahlte Einmalbeitrag direkt in eine lebenslange Leistung umgerechnet und wird nicht über einen längeren Zeitraum hinweg angespart. Sowohl die aufgeschobene als auch die sofortbeginnende klassische Rentenversicherung bieten die gleiche Sicherheit in Form einer lebenslangen Rentenzahlung.

Faktoren zur Berechnung der Sofortrente

Um die regelmäßige Rentenzahlung zu berechnen, müssen verschiedene Faktoren beachtet werden. Dabei ist die Höhe der Rente abhängig von verschiedenen Faktoren:

• der Höhe des Einmalbeitrags
• der gewählten Rentenbezugsvariante (dynamisch, teildynamisch oder flexibel)
• gewählten Zusatzleistungen (Hinterbliebenenrente, Rentengarantiezeit)
• dem Alter bei Rentenbeginn (Rentenalter)
• der Höhe der erwirtschafteten Überschüsse der Versicherungsgesellschaft
• den Verwaltungs- und Vertriebskosten des Versicherers

Auszahlung

In der Regel startet die regelmäßige Auszahlung der Sofortrente unverzüglich nach Versicherungsbeginn bzw. zum nächstmöglichen Zeitpunkt entsprechend den Versicherungsbedingungen. In manchen Fällen ist der Start auch zu einem festgelegten späteren Zeitpunkt möglich. Die Sofortrente wird, wie andere Rentenversicherungen auch, meistens monatlich ausgezahlt. Alternativ zur monatlichen Sofortrente kann jedoch auch eine jährliche, halbjährliche oder vierteljährliche Auszahlung gewählt werden.

Zusätzlich wird die Auszahlung von der gewählten Rentenbezugsvariante bestimmt. Je nach Rentenbezugsvariante zahlt die Versicherung bei unveränderte Überschussbeteiligung entweder eine gleichbleibende Rente oder nach und nach steigende Rente. Folgende Rentenbezugsvarianten sind bei der Sofortrente möglich:

• Dynamische Rente: Die Auszahlung beginnt mit einer relativ niedrigen Rente, die mit der Zeit relativ stark ansteigt.
• Teildynamische Rente: Die Auszahlung startet mit einer etwas höheren Rente, die dafür nicht mehr so stark ansteigt.
• Flexible Rente: Es wird die höchste Rente ausgezahlt. Die Höhe der Rente bleibt gleich, solange sich die Höhe der Überschussbeteiligung nicht verändert.

Besteuerung

Im Gegensatz zu Rürup-Rente (Basisrente), Riester-Rente oder betrieblichen Altersversorgung wird die Sofortrente bei der Einzahlung nicht staatlich gefördert. Bei der Auszahlung hingegen wird sie steuerlich begünstigt. Dabei wird die Rente gegen Einmalzahlung nicht vollständig versteuert, sondern nur der sogenannte Ertragsanteil. Das bedeutet, es wird nur ein relativ geringer Anteil als Einkommenssteuer abgeführt.

Der Anteil, der Rentenzahlung der steuerpflichtig ist, wird hier also Ertragsanteil genannt (=Ertragsanteilsbesteuerung). Dieser ist abhängig vom Alter der versicherten Person bei Rentenbeginn. Bei erstmaliger Auszahlung wird er einmalig festgelegt und gilt dann für den Rest des Lebens.

Beispiel: Ist die versicherte Person zum Rentenbeginn 63 Jahre alt, sind 20% seiner Rente steuerpflichtig. Dieser Anteil wird mit dem persönlichen Steuersatz versteuert.

Beispiele für den Ertragsanteil abhängig vom Alter

^{Quelle und ausführliche Angaben zum Ertragsanteil abhängig vom Alter: §22 EStG}