Direktversicherung & Steuern

Eine Direktversicherung mit integriertem Berufsunfähigkeitsschutz lässt sich nicht nur als zusätzliches Finanzpolster für den Lebensabend nutzen, sondern hilft auch, die existenziellen Probleme durch eine unerwartete Berufsunfähigkeit abzufedern. Diese kann einen ganz unvermittelt aus dem Erwerbsleben herausreißen. Laut Untersuchungen der Deutschen Aktuarvereinigung wird nahezu jeder vierte Arbeitnehmer im Lauf seines Erwerbslebens einmal berufsunfähig – sei es durch psychische Probleme, Nervenleiden, Krebs, Erkrankungen des Bewegungsapparats oder des Herz-Kreislauf-Systems.

Bei der Direktversicherung der LV 1871 gibt es daher die Möglichkeit einen optionalen Berufsunfähigkeitsschutz in die Direktversicherung miteinzuschließen.

Zudem kann ein Hinterbliebenenschutz in die Direktversicherung integriert werden. Damit erhält die bezugsberechtigte Familie des Verstorbenen über die vereinbarte Rentengarantiezeit eine Rente ausgezahlt. In den klassischen Produkten ist auch eine Hinterbliebenenzusatzversicherung möglich.

Während der Ansparphase genießen Arbeitnehmer deutliche Vorteile bei der Einkommensteuer und den sozialen Abgaben. Die Basis hierfür bildet der monatliche Umwandlungsbetrag von bis zu 604 Euro im Monat (Stand: 01/2024). Die jeweilige Ersparnis hieraus hängt von den individuellen Gegebenheiten, wie beispielsweise dem persönlichen Steuersatz ab.

Ebenfalls beruhigend zu wissen: Selbst bei einer Insolvenz des Arbeitgebers bleibt die Versorgung komplett abgesichert. Bei einem Berufswechsel kann man im Idealfall die bestehende Direktversicherung zum neuen Arbeitgeber mitnehmen und dort weiterführen. Sollte das nicht möglich sein, besteht auch die Alternative, die bestehende bAV entweder beitragsfrei zu stellen, privat fortzuführen oder das Vertragsguthaben in eine neue betriebliche Altersversorgung zu übertragen.

Seit 2018 sind Beitragszahlungen für Direktversicherungen, die nach dem 1. Januar 2005 abgeschlossen worden sind, bis zu acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei – und daher auch in der Steuererklärung nicht absetzbar. Im Jahr können das bis zu 7.248 Euro sein. Auf Beiträge bis zu 302 Euro pro Monat (Stand 01/2024) werden zudem keine Sozialversicherungsabgaben fällig. Erst in der Auszahlphase ist die Leistung aus der Direktversicherung steuerpflichtig – aber mit einem deutlich niedrigeren Steuersatz als während der Erwerbstätigkeit. Für gesetzlich Versicherte fallen zudem Beiträge für die gesetzliche Krankenkasse und die Pflegeversicherung an.

Ein Arbeitnehmer verdient 3.000 Euro Brutto pro Monat und zahlt davon 100 Euro als Entgeltumwandlung in die Direktversicherung ein. Der Arbeitgeber gibt hierzu einen Zuschuss von 15%. 

Darüber hinaus liegen dem Beispiel folgende Daten zu Grunde: Kirchensteuer berücksichtigt, Bundesland Bayern, keine Kinder, Krankenversicherung: gesetzlich Pflichtversichert, KV-Zusatzbeitrag 1,6%

Steuerersparnis pro Monat: 24,67€ (Stand Dezember 2023 – Werte für 2024)

Je nachdem wie Arbeitgeber und Arbeitnehmer die Direktversicherung zusammen ausgestalten, können verschiedene Zusatzoptionen möglich werden. So kann die Direktversicherung durch Leistungen für den Fall einer Berufsunfähigkeit oder durch einen Hinterbliebenenschutz ergänzt werden.

Wichtiger Hinweis: Diese Informationen stellen keine steuerliche Beratung dar und erheben trotz größtmöglicher Sorgfalt bei Auswahl und Erstellung keinen Anspruch auf Vollständigkeit, Richtigkeit und Aktualität.