Die Lebensversicherung von 1871 a. G. München - ist Spezialist für innovative Berufsunfähigkeits-, Lebens- und Rentenversicherungen.

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    Sterbegeldversicherung

    Sterbegeld – steuerliche Absetzbarkeit

    • Steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge und die Versteuerung im Leistungsfall
    • Regelung für Verträge, die vor den 01.01.2015 geschlossen wurden
    • Behandlung in der Einkommen- und Schenkungsteuer
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    Steuerliche Behandlung der Sterbegeldversicherung

    Im Todesfall eines Angehörigen können hohe finanzielle Belastungen für die Hinterbliebenen entstehen, wenn nicht durch Ersparnisse vorgesorgt wurde. Bestattung, Sarg und Trauerfeier können die Beträge in vier- bis fünfstellige Summen treiben. Zusätzlich zur Trauer und Organisation der Beerdigung müssen sich die Angehörigen in einem solchen Fall auch mit den finanziellen Aspekten beschäftigen. Aus diesem Grund schließen viele Menschen eine Sterbegeldversicherung ab, mit der man für diese Kosten vorsorgen kann.

    Für viele Versicherungsnehmer stellt sich hierbei die Frage nach der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge sowie nach der etwaigen Versteuerung im Leistungsfall. Die Regelungen hierzu sind nicht immer eindeutig und hängen von unterschiedlichen Kriterien ab. Unter anderem von dem jeweiligen Produkt des Versicherers.

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    Die Meinung der Experten:

    Siegel Focus Money - Kundenliebling 2021 Prädikat Silber

    Kundenliebling Prädikat Silber

    Focus Money

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    Auszeichnung Fitch: A+ Stark

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    Wann sind die Beiträge der Sterbegeldversicherung steuerlich absetzbar?

    Die Sterbegeldversicherung gilt vor dem Finanzamt als Lebensversicherung, weswegen sie steuerlich auch so behandelt wird.
    Das bedeutet für Verträge, die vor dem 01.01.2005 geschlossen wurden, dass sie bis zu einem gewissen Höchstbetrag steuerlich geltend gemacht werden können. In der Einkommensteuererklärung ist dafür das Formular „Vorsorgeaufwand“ vorgesehen.

    Für nach dem 31.12.2004 abgeschlossene Verträge gilt, dass diese nicht mehr steuerlich absetzbar sind. Das hängt unter anderem damit zusammen, dass Sterbegeldversicherungen keine reinen Vorsorgeaufwendungen sein müssen. Sie werden dementsprechend nicht als Risikoversicherungen betrachtet. Oft enthalten sie auch einen zusätzlichen Sparanteil.

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    Einkommensteuer

    Bei der Versteuerung der ausgezahlten Summen kommt es auf den Einzelfall an – vor allem darauf, ob die Sterbegeldversicherung privat oder im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung abgeschlossen wurde.

    a) Private Sterbegeldversicherung

    Bei einer privaten Sterbegeldversicherung ist die Auszahlung an die Hinterbliebenen als Todesfallleistung steuerfrei.

    Entschließt sich der Versicherungsnehmer, die Versicherung vorzeitig zu kündigen, muss der Ertrag (Versicherungsleistung abzüglich darauf eingezahlter Beiträge) versteuert werden (§ 29 Abs. 1 Nr. 6 EStG). Allerdings sind bei einer Auszahlung nach einer Mindestlaufzeit von 12 Jahren und nach Vollendung des 62. Lebensjahres, nur noch 50 Prozent des Ertrages zu versteuern.

    b) Betriebliche Altersvorsorge

    Sterbegelder, die im Rahmen einer betrieblichen Altersvorsorge gezahlt werden, sind grundsätzlich einkommensteuerpflichtig. Leistungen aus einer Unterstützungskasse werden als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit (Versorgungsbezüge im Sinne des § 19 Abs. 2 Nr. 2 EStG) angesehen, für die eine entsprechende Lohnversteuerung vorzunehmen ist.
    Leistungen aus einer Direktversicherung, einem Pensionsfonds oder einer Pensionskasse hingegen zählen zu den Sonstigen Einkünften (§ 22 Nr. 5 EStG). Um die Besteuerung der Sonstigen Einkünfte sicherzustellen, wird eine entsprechende Rentenbezugsmitteilung erstellt wird.

    c) Betriebliche oder berufliche Sterbegeldversicherung

    Bei einer betrieblichen oder beruflichen Sterbegeldversicherung, bei der die Auszahlung durch den Arbeitgeber erfolgt, wird die Leistung als Arbeitslohn (§ 19 Abs. 2 Nr. 2 EStG) angesehen. Die Leistung unterliegt somit dem Lohnsteuerabzug.
    Auch bei der Beamtenversorgung ist ein Sterbegeld vorgesehen, dessen Besteuerung allerdings uneinheitlich gehandhabt wird.

    Schenkungsteuer

    Leistungen aus einer Sterbegeldversicherung können unter das Schenkungsteuergesetz (Schenkung auf den Todesfall) fallen. Damit wird die Versicherungssumme nach Überschreiten des jeweiligen Freibetrags besteuert. Hierbei ist allerdings zu berücksichtigen, dass der steuerpflichtige Anteil um die Kosten für eine angemessene Bestattung als Nachlassverbindlichkeiten gekürzt werden kann.

    Für die Vollständigkeit und Richtigkeit dieser allgemeinen steuerrechtlichen Angaben können wir keine Gewähr übernehmen. Sie ersetzen
    nicht die im Einzelfall erforderliche steuerliche Beratung. Die Angaben beruhen auf den nach derzeitigem Stand (August 2019) geltenden Rechtsvorschriften; künftige Änderungen sind möglich.

    Unsere Tarife zur Sterbegeldversicherung im Vergleich

    Sterbegeld Basis & Sterbegeld Plus

    Leistungen

    Sterbegeld Basis

    Tarif 1

    Sterbegeld Plus

    Tarif 2

    Unsere Empfehlung

    Eintrittsalter

    40 Jahre bis 90 Jahre

    40 Jahre bis 90 Jahre

    Beitragszahlung

    bis 85 Jahre

    bis 85 Jahre

    Lebenslange Absicherung

    Versicherungssumme

    1.500€ bis 12.500€

    1.500€ bis 12.500€

    Ohne Gesundheitsprüfung

    Volle Leistung ab

    24-36 Monaten

    12-36 Monaten

    Erbrechtsberatung

    Doppelte Leistung bei Unfalltod

    Optional: Digitaler Nachlassplaner

    Sichern Sie sich jetzt ein passendes Angebot

    Weitere Informationen zum Thema Sterbegeldversicherung

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    Sterbegeldversicherung ohne Wartezeit

    Einige haben eine Wartezeit bis zur Auszahlung der vollen Versicherungssumme. Andere Anbieter verzichten auf eine Wartezeit.

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    Sterbegeldversicherung Senioren

    Manche Anbieter haben für den Abschluss ein Höchstalter bis zum 85. Lebensjahr festgelegt. Bei der LV 1871 liegt die Grenze beim 90. Lebensjahr.

    Älteres Paar feiert am See

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    Sterbegeldversicherung Test

    Es gibt am Markt eine Vielzahl unterschiedlicher Sterbegeldversicherungen mit und ohne Gesundheitsprüfung für Personen von 18 bis 90 Jahre. Da ist es nicht leicht, die passende Sterbegeldversicherung zu finden.

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    Sterbegeldversicherung Beerdigungskosten

    Wer die Beerdigungskosten abgesichert haben möchte, sorgt mit einer Sterbegeldversicherung vor.

    FAQ Würfel in einer Hand

    Versicherungen

    Sterbegeldversicherung Fragen

    Häufige Fragen und ihre Antworten rund um das Thema Sterbegeldversicherung

    Jüngere Hände halten ältere Hand

    Magazin

    Erbrecht: Wer freiwillig pflegt, spart Steuern

    Wer den Erblasser/Schenker zuvor gepflegt hat, kann einen Pflegefreibetrag in Höhe von maximal 20.000 Euro geltend machen.