Was bedeutet Unverfallbarkeit in der bAV?

Der Begriff Unverfallbarkeit wird in Zusammenhang mit den Anwartschaften der betrieblichen Altersversorgung benutzt. Was hat es damit auf sich?

Unverfallbarkeit bedeutet in der betrieblichen Altersversorgung (bAV), dass Arbeitnehmer auch dann Anspruch auf die Leistungen der bAV haben, wenn Sie das Unternehmen vor dem Renteneintritt verlassen. Die Ansprüche eines Arbeitnehmers auf eine Betriebsrente (Anwartschaft) sind jedoch nur unter gewissen Voraussetzungen unverfallbar. Genaueres definiert das Betriebsrentengesetz (BetrAVG).

In Bezug auf die Unverfallbarkeit muss zwischen zwei verschiedenen Konstellationen unterschieden werden:

• Verträge, die allein durch den Arbeitnehmer im Rahmen der Entgeltumwandlung finanziert werden
• Arbeitgeberfinanzierte Betriebsrenten, deren Beiträge der Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt zahlt

Unverfallbarkeit bei arbeitgeberfinanzierten Verträgen

Wenn nur der Arbeitgeber in die betriebliche Altersversorgung einzahlt, hängt es von verschiedenen Fristen ab, ob ein Arbeitnehmer eine unverfallbare oder eine verfallbare Anwartschaft hat. Denn in diesem Fall wird nicht das eigene Bruttoeinkommen aufgewendet, sondern die Betriebstreue honoriert. Dementsprechend gibt es in diesem Fall keine sofortige Unverfallbarkeit der Betriebsrente. Wenn ein Arbeitnehmer schon nach kurzer Zeit wieder aus dem Unternehmen ausscheidet, können Ansprüche gestrichen werden. Für diesen Fall gibt es gesetzliche Unverfallbarkeitsfristen.

Gesetzliche Unverfallbarkeitsfirsten betriebliche Altersversorgung

Die gesetzlichen Fristen gelten jeweils ab dem Datum der erstmaligen Zusage-Erteilung, nicht erst ab der ersten Investition. Diese Fristen lauten wie folgt: